核數基本所需文件

  • 財務報表(試算表/“科目平衡表”或資產負債表及收益表)
  • 帳目(總明細帳)
  • 會計單據 / 傳票 / 發票 / 送貨單
  • 銀行月結單
  • 銀行帳戶結餘調節表
  • 現金收支簿
  • 銀行額度授函
  • 往年之已年審財務報告(如新轉任核數師)
  • 倉庫進出帳
  • 庫存金額(項目、期末數量、成本單價、變現單價、金額)
  • 成本與銷售掛勾之方法
  • 年結後之銀行月結單、會計傳票(憑證)
  • 公司章程及細則,商業登記證副本,年中呈交公司註冊處文件副本

其他輔助文件/帳目

  • 供應商月結單
  • 客戶之月結單
  • 應收帳齡分析
  • 應付帳齡分析
  • 庫存帳齡分析
  • 董事會議記錄/動議股東大會會議/獲通過之動議